我叫增值税,我又变了!今天起,财务人员必须马上学习!用友U8调整
导语
今年两会中提到:加大减税降费力度,强化阶段性政策,与制度性安排相结合,放水养鱼,助力市场主体纾困发展,继续执行下调增值税税率和企业养老保险费率等制度。
对于企业来说,减税降费减轻了纳税负担;对于企业财务人员来说,需要清楚税法的各种税率情况、税收优惠、税率使用范围等;但对于初级会计、中级会计、CPA等考证党来说,则意味着要记忆背诵新的相关的税率表和税法知识点!!!
一、2020年最新最全税率表
二、增值税税率
1、纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物,除本条第二项、第四项、第五项另有规定外,税率为13%。
2、纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务,销售不动产,转让土地使用权,销售或者进口下列货物,税率为9%:
(1)粮食等农产品、食用植物油、食用盐;
(2)自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品;
(3)图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物;
(4)饲料、化肥、农药、农机、农膜;
(5)国务院规定的其他货物。
3、纳税人销售服务、无形资产,除本条第一项、第二项、第五项另有规定外,税率为6%。
4、纳税人出口货物,税率为零;但是,国务院另有规定的除外。
5、境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产,税率为零。
税率的调整,由国务院决定。
纳税人兼营不同税率的项目,应当分别核算不同税率项目的销售额;未分别核算销售额的,从高适用税率。
三、用友U8税率设置介绍
当然,国家的政策不仅于此,相信大家通过对政策的解读已了解很多知识。那么,我们的软件该如何与时俱进,碰到此类业务如何定位并找到准确调整方案呢?
别担心,用友U8第一时间做好了调整工作,以配合和确保广大用户增值税税率调整工作平稳、有序推进。接下来我们一起学习一下:
用友U8增加【税率调整】工具
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工具支持调整范围:存货档案选项进、销项税率默认值,采购选项及委外选项的单据默认税率,存货档案、客户档案和供应商档案已有数据税率。
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调整规则:如果税率为16%则调整为13%,如果税率为其他值或为空,则不调整。
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补丁涉及模块:实施导航,请打补丁结尾EXEC的最新补丁。
日常业务,税率带出优先顺序
新增单据:
对于单据来说,分表头、表体税率,那么,两者自动带出优先级别有什么不同呢?我们需要分解为“采购、销售”分开阐述,因客户适用的业务需求,会影响带出优先顺序。
A采购模块:
单据表头税率:按采购模块“选项”“公共及参照控制”页签,“单据默认税率”自动带出
单据表体税率:根据选项“订单到货单发票单价录入方式”设置不同,而带出顺序不同;
手工输入:供应商档案税率>存货档案税率
最新价格:取相应单据上一张单据税率,需填一张新单据为最新税率,则下次自动按新税率带出
取自供应商存货价格表价格:供应商存货价格表税率>供应商档案税率>存货档案税率
B销售模块:
单据表头税率:按表体第一行税率自动带出
单据表体税率:客户档案税率>存货档案税率
以上相关档案税率均可在档案列表上通过批改来调整,关于“供应商价格表”批改则为:
Step1:用友U8中打开供应商存货价格表,点击【修改】按钮,勾选需要调整的价格表。
Step2:用友U8中点击【批改】按钮,录入修改项目税率,录入调整后的税率,点击【确定】执行完成。
未处理完单据:
日常业务基本逻辑为“下游单据参照上游单据税率”,因此,参照上游单据时,就需关注未执行完的单据是否已修改;调整的真确姿势为:打开单据,在表体栏目中,点击“批改”方式来进行修改表体税率啦。
如:销售发票开票在2019年4月1日之后,适用税率13%,上游单据税率录入为16%,如何调整?
步骤为:正常参照之前单据,然后点击【批改】,录入批改项目“税率”及内容,点击确定即可。